Bernardo Cartoni

Bernardo Cartoni

Year of birth

1969

Nationality

  • włoska

Languages

  • Chinese
  • English
  • włoski

Specializations

  • antimonopoly law
  • commercial agreements in general
  • company law
  • competition
  • distribution and franchise agreements
  • infrastructural projects
  • intellectual property law
  • mergers and acquisitions (M&A)

Professional certification

attorney

Education

  • LL.M. (University of Rome „LA SAPIENZA”, 1992)

Professional career

  • 4/2010 – now – Kancelaria Prawnicza Bernardo Cartoni i Wspólnicy, Warsaw (Poland), Founder and Managing Partner;
  • 1/1998 – now – Studio Legale Cartoni, Rome (Italy), Founder;
  • 5/1995 – now – Angeloni Law Firm, Montefiascone (Italy), of Counsel;
  • 11/1993 – 5/2007 and 3/2017 – now – Andreoli Law Firm, Rome (Italy), of Counsel;
  • 1/1998 – 3/2002 – Ferrazzani Law Firm, Viterbo (Italy), Associate;
  • 10/1992 – 12/1997 – Ferrazzani Law Firm, Viterbo (Italy), Junior Lawyer;
  • 02/1991 – 11/1993 – Ghia Law Firm, Rome (Italy), Trainee.

Arbitration experience

  • Acted as counsel in several arbitrations, involved as party-appointed arbitrator in 3 ad hoc arbitrations.

Membership in organizations

  • Ordine degli Avvocati of Rome;
  • Okręgowa Rada Adwokacka of Warsaw;
  • Chartered Institute of Arbitrators (Fellow) – London;
  • London Court of International Arbitration;
  • Shanghai International Arbitration Centre;
  • Italian Association for Arbitration – Rome;
  • Scottish Arbitration Centre – Edinburgh;
  • Atlanta International Arbitration Society – Atlanta;
  • Centre for Criminal Tax Law – Turin;
  • European China Law Studies Association – Cologne and others.

Publications

  1. POLITICA E MAGISTRATURA NELL’ANTICA ROMA. DIZIONARIO DELLE ISTITUZIONI ROMANE (Politics and magistrature in ancient Rome. A dictionary of Roman institutions), BERGAMO, OBERON EDITORE, 1995;
  2. COMMENTO AD ORDINANZA TRIB. VITERBO 13.11.1998 (Comment on a decision of the Tribunale of Viterbo dated 13.11.1998) IN TEMA Dl APPLICAZIONE DIRETTA DEL PRINCIPIO Dl SPECIALITA’ IN FORZA DELLA PREVISIONE INSERITA NELL’ART.3, COMMA 133, L. 662/96,  IN „IL FISCO”, N. 13/99, P. 4512 (CON R. FERRAZZANI);
  3. COMMENTO AD ORDINANZA GUP TRIB. VITERBO 31.3.1999 (Comment on a decision of the Judge of preliminary hearing of the Tribunale of Viterbo dated 31.3.1999) IN TEMA Dl RIMESSIONE  ALLA CORTE COSTITUZIONALE DELL’OMESSA PREVISIONE DEL PRINCIPIO Dl SPECIALITA’ NEL D.LGS. 472/97 PER CONTRASTO  CON L’ART. 76 COST., IN „IL FISCO”, N. 21/1999, P. 7061 (CON R. FERRAZZANI);
  4. „IL PRINCIPIO Dl SPECIALITA’ NEL NUOVO DIRITTO PENALE TRIBUTARIO. UNA  RIFORMA A META”’ (The specialty principle  in  new criminal tax law. A reform half dane), IN „IL FISCO”, N. 10/2000, P. 2835;
  5. „L’ERRORE INTERPRETATIVO NEL NUOVO DIRITTO PENALE TRIBUTARIO” (The interpretative mistake in new criminal tax law), IN „IL FISCO”, N. 19/2000, P. 6465;
  6. COMMENTO  A  SENTENZA  CASS.  SEZ.  I CIVILE  5.7.2000  N.  8965 (Comment on decision n. 8975 of the ltalian Supreme Court dated 5.7.2000), IN TEMA Dl AMMISSIONE AL PASSIVO DEL CREDITO ERARIALE, IN „GUIDA NORMATIVA”, N. 134/2000, P. 16 (CON E. D’INNELLA);
  7. „IL REATO Dl OMESSA DICHIARAZIONE TRA VECCHIO E NUOVO DIRITTO PENALE TRIBUTARIO” (The criminal offence of omitted tax statement between old and new criminal tax law), IN „IMPRESA C.I.”, N. 9/2000 , P. 1378;
  8. „LA  SCRIMINANTE  DEL RULING”, (The justification of  ruling ),  IN „IL FISCO” N. 42/2000, P. 12537;
  9. „CARENZE REPRESSIVE CONSEGUENTI ALLA SENTENZA DELLE SEZIONI UNITE SULL’ART. 4 LETT. D) DELLA L. N. 516/1982” (Lack of repression due to a decision of the Joint Chambers of the ltalian Supreme Court), IN „IL FISCO”, N. 10/2001, P 3894;
  10. COMMENTO AD ORDINANZA COMM. TRIB. PROVINCIALE Dl VITERBO SEZ. I 2.4.2001 N. 31(Comment on a decision of the First lnstance Tax Commission of Viterbo dated 2.4.2001) IN TEMA Dl UTILIZZABILITA’ DEI C/C BANCARI DEI SOCI IN CASO Dl VERIFICA  ALLA  SOCIETA’, IN „IL FISCO”, N. 39/2001, P. 12887;
  11. „NATURA  GIURIDICA  DELLA  SOGLIA  Dl  PUNIBILITA’  E  SUE CONSEGUENZE PRATICHE” (Juridical nature of the punishability  threshold and its pratical outcomes), IN „IL FISCO”, N. 1/2002, P. 1-130;
  12. COMMENTO A SENTENZA COMM. TRIB. REGIONALE Dl ROMA SEZ. XLlll 19.5.2001 N. 58 (Comment on a decision of the Second lnstance Tax Commission of Rome dated 19.5.2001) IN TEMA Dl VALENZA PROBATORIA DEL GIUDICATO  PENALE  NEL PROCESSO TRIBUTARIO, IN „IL FISCO”, N. 25/2002, P. 1-9680;
  13. „PROCEDIMENTO PENALE PENDENTE ED ACCESSO ALLE PROCEDURE Dl CONDONO: UN RAPPORTO PROBLEMATICO” (Pending criminal proceedings and access to tax amnesty procedure: a problematic connection) IN „IL FISCO”, N. 12/2003, P. 1-1856;
  14. „GLI EFFETTI PENALI DELLE SANATORIE FISCALI” (Criminal effects of tax amnesty), IN „IL FISCO”, N. 17/2003, P. 1-2622;
  15. „LE VALUTAZIONI ESTIMATIVE 'SINGOLARMENTE CONSIDERATE'” (The appraisal evaluations „one by one considered”), IN  „IL FISCO”,  N. 35/2003, P. 1-5511;
  16. „I REATI TRIBUTARI: DEFINIZIONI E DELITTI IN  MATERIA Dl DICHIARAZIONE” (Criminal tax offences: definitions and criminal offences on the matter of tax statement), IN „IL FISCO”, N. 45/2003, P. 1-7074;
  17. „PROFILI PENALI DEL RULING  INTERNAZONALE” (Criminal profiles of international ruling), IN „IL FISCO”, N. 2/2004, P. 1-250;
  18. „CONDONO DELLA SOCIETA’ UTILIZZATRICE Dl FATTURE PER OPERAZIONI INESISTENTI E CONSEGUENZE PENALI PER GLI  AMMINISTRATORI E L’EMITTENTE” (Tax amnesty of the user of fraudulent invoices and criminal consequences on managers and drawer), IN „IL FISCO”, N. 4/2004, P. 1-567;
  19. COMMENTO A SENTENZA GUP TRIB. VITERBO 23.2.2004 (Comment on a decision of the Judge of preliminary hearing of the Tribunale of Viterbo dated 23.2.2004) IN TEMA Dl ESTENSIONE ALL’EMITTENTE FATTURE PER OPERAZIONI INESISTENTI DEL CONDONO RICHIESTO DALLA SOCIETA’ UTILIZZATRICE, IN „IL FISCO”, N. 11/2004, P. 1-1687;
  20. „FATTURAZIONE ELETTRONICA E REATI TRIBUTARI” (Electronic invoicing and criminal tax offences), IN „IL FISCO”, N. 22/2004, P. 1-3417;
  21. „LA RILEVANZA PENALE DEL CONCORDATO PREVENTIVO TRA DUBBI (TANTI) E CERTEZZE (POCHE)” (Criminal significace of the advanced composition between doubts (many) and certainties (few), IN „IL FISCO”, N. 24/2004, P. 1-3724;
  22. „’LEGGE  FINANZIARIA   2005′  E  DIRITTO  PENALE  TRIBUTARIO” (Financial act 2005 and criminal tax law), IN „IL FISCO”, N. 38/2004, P. 1- 6566;
  23. „NOTE MINIME SUGLI EFFETTI PENALI DELLA 'PIANIFICAZIONE FISCALE  CONCORDATA”’ (Minimal remarks on criminal effects of  „agreed tax planning’), IN „IL FISCO”, N. 44/2004, P. 1-7488;
  24. „L’INCIDENZA DELLA LEGGE FINANZIARIA 2005 SUL  DIRITTO  PENALE TRIBUTARIO” (Effects of Financial act 2005 on criminal tax  law), IN „IL FISCO”, N. 7/2005, P. 1-1038;
  25. „AZIONE PENALE NEI CONFRONTI DELL’AMMINISTRATORE ED INIBIZIONE DEL CONDONO PER LA SOCIETA'” (Criminal proceedings against manager and prohibition of tax amnesty for the company), IN „IL FISCO”, N. 29/2005, P. 1-4595;
  26. „TIPOLOGIE  Dl  REDDITO  Al  FINI  DEL  RILASCIO  DELLA  CARTA   Dl SOGGIORNO” (Typologies of income in order to the issue of a residence permit), IN WWW.IMMIGRAZIONE.IT, N. 12/2005;
  27. „PROCEDIMENTO PENALE PENDENTE E PRECLUSIONE AL CONDONO: QUANDO LA CORTE  COSTITUZIONALE (APPARENTEMENTE)  CONTRADDICE  SE STESSA”  (Pending criminal proceedings and tax amnesty prohibition: when the  Constitutional Court (seemingly) contradicts itself), IN „IL FISCO”, N. 45/2005, P. 1-6991;
  28. „REATI TRIBUTARI E COMPETENZA TERRITORIALE: IL DOMICILIO FISCALE PREVALE SULLA (PRESUNTA) SEDE EFFETTIVA” (Criminal tax offences and territorial jurisdiction: tax domicile prevails over the (presumed) effective seat), COMMENTO ALLA SENTENZA GUP TRIB. VITERBO 5.10.2006 N. 228, IN „RIVISTA Dl DIRITTO TRIBUTARIO”, N. 1/2007, IV. P. 10;
  29. „IL REATO Dl OMESSA DICHIARAZIONE. ART. 5 D.Lgs. 10.3.2000 N. 74” (The criminal offence of omitted tax  statement)  (IN  „COMMENTARIO BREVE ALLE LEGGI TRIBUTARIE” (Brief  commentary on tax laws), TOMO lI – ACCERTAMENTO E SANZIONI,  EDIT. FALSITTA FANTOZZI MARONGIU MOSCHETTI, CEDAM, 2011, P. 569);
  30. „ADMISSIBILITY AND VALUE OF OLAF PRODUCED EVIDENCE: THE ITALIAN EXPERIENCE”, (IN „EVIDENCE IN EU FRAUD CASES”, EDIT. NOWAK, LEX, 2013, P. 91);
  31. „INTERIM  MEASURES ABROAD AND INTERNATIONAL COMMERCIAL ARBITRATION: BRIEF REMARKS  ON A REGENT CASE”, IN   „ASIAN   LAW   eJOURNAL”,   Vol.   13,   lssue   87,    available at www.ssrn.com/abstract=2676155;
  32. „BRIEF REMARKS ON THE CONTRACT OF TOWAGE”, IN WWW.REASEARCHGATE.NET, DOI 10.13140/RG.2.1.1723.1201;
  33. „SMALL CLAIMS AND INSTITUTIONAL  ARBITRATION:  AN   OVERVIEW”, IN „COMPARATIVE LAW eJOURNAL”, Vol. 15, lssue 90,   available at www.ssrn.com/abstract=2641318;
  34. „IS THE CISG APPLICABLE TO HONG KONG-RELATED DISPUTES?”, IN „ASIAN  LAW  eJOURNAL”,   Vol.  13,     lssue  68,  available  at www.ssrn.com/abstract=2648323;
  35. „A RISING STAR: THE EMERGENCY ARBITRATOR” IN „TRANSNATIONAL LITIGATION/ARBITRATION, PRIVATE INTERNATIONAL LAW & CONFLICT OF LAWS eJOURNAL”, Vol. 3, lssue 3, available at www.ssrn.com/abstract=2710552;
  36. „THE EMERGENCY ARBITRATOR UNDER CIETAC RULES 2015” IN „IBA ARBITRATION NEWSLETTER”, Vol 21, n 1, February 2016;
  37. „OSSERVAZIONI GENERALI  SULLA  RIFORMA  DEL  DIRITTO  PENALE TRIBUTARIO” (General remarks on the criminal  tax  law  reform) (IN „I NUOVI REATI TRIBUTARI” (The new tax  criminal  offences), EDITOR IVO CARACCIOLI, GIUFFRE’, 2016, P. 6);
  38. „THE  EXPEDITED  PROCEDURE  IN  MARITIME  ARBITRATION: AN OVERVIEW”, IN „ASIAN LAW eJOURNAL”, Vol. 15, lssue 43, available  at www.ssrn.com/abstract=2970025;
  39. ”THIRD PARTY FUNDING: GAMBLER’S NIRVANA OR USEFUL TOOL? REGENT DEVELOPMENTS IN HONG KONG AND SINGAPORE”, IN „ASIAN LAW eJOURNAL” , Vol. 16, lssue 88, available at www.ssrn.com/abstract=3258585;
  40. „THE THIRD PARTY FUNDING IN HONG KONG BETWEEN RAAFAT  CASE AND THE CODE OF CONDUCT FOR FUNDERS” (forthcoming).

Lectures:

  1. 11.4.2003 VITERBO: „GLI EFFETTI PENALI DELLE SANATORIE FISCALI”  (Criminal effects of tax amnesty), ALL’INTERNO DEL CONVENGNO „IL CONDONO FISCALE: OPPORTUNITA’ PER I CONTRIBUENTI E RUOLO DEI PROFESSIONISTI E DELLE BANCHE”, ORGANIZZATO DAL „CENTRO Dl DIRITTO PENALE TRIBUTARIO” ASSIEME ALL’ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI ED AL COLLEGIO DEI RAGIONIERI COMMERCIALISTI Dl VITERBO;
  2. 14.10.2003   ROMA:  „DEFINIZIONI  E  DELITTI  IN    MATERIA  Dl DICHIARAZIONE” (Definition and  criminal  offences  in  tax statement), ALL’INTERNO DEL SEMINARIO Dl AGGIORNAMENTO E FORMAZIONE „PERITO E CONSULENTE NEL PROCEDIMENTO PENALE” ORGANIZZAO DALL’ORDINE DEI  DOTTORI  COMMERCIALISTI  Dl ROMA;
  3. 7.4.2006  TORINO: ” GLI EFFETTI DELLE RIFORME DEL PROCESSO PENALE NEL DIRITTO PENALE  TRIBUTARIO” (Reform on criminal proceedings and its effects on criminal tax law), ALL’INTERNO DELL’INCONTRO Dl AGGIORNAMENTO CON I SOCI DEL  „CENTRO Dl DIRITTO PENALE TRIBUTARIO”;
  4. 29/30.3.2007 ROMA: „LE  SANZIONI  PENALI TRIBUTARIE” (Penalties  in criminal tax law), DOCENZA IN SEMINARIO SPECIALISTICO PER N. 14 ORE  Dl   LEZIONE   ORGANIZZATO   DALLA   SCUOLA    SUPERIORE DELL’ECONOMIA E DELLE FINANZE ;
  5. 9.5.2013 ROMA: „L’AZIONE ANTIECONOMICA. ASPETTI FISCALI E PENALI NEL CONSOLIDATO INTERNO E  NEI RAPPORTI INFRAGRUPPO” (The „uneconomic action”. Tax and criminal  aspects in consolidated balance sheet and in  relationships  inside  a   group of companies),  CONCLUSIONI  DEL  CONVEGNO   ORGANIZZATO DAL „CENTRO Dl DIRITTO PENALE TRIBUTARIO”  ASSIEME ALL”’UNIONE DELLE CAMERE DEGLI AVVOCATI TRIBUTARISTI”;
  6. 29.6.2013 MILANO „ASPETTI  PROCESSUALI  DEI  REATI  Dl  CUI  AGLI ARTT.  10-BIS   E   10-TER   D.LGS.   74/00.   IL   REATO   Dl    INDEBITA COMPENSAZIONE” (Procedural aspects of criminal offence  provided by artt. 10-bis and 10-ter D.Lgs. 74/00. The criminal offence of undue set-off), DOCENZA Dl 2 ORE NEL CORSO Dl SPECIALIZZAZIONE IN DIRITTO PENALE TRIBUTARIO ORGANIZZATO  DA JUST LEGAL SERVICES;
  7. 25.3.2014      VILLANOVA      Dl     GUIDONIA:      „IL      CONCORSO      DEL COMMERCIALISTA” ( The professional accountant as partner in  crime), ALL’INTERNO  DELLA  GIORNATA  Dl   APPROFONDIMENTO     „LA RESPONSABILITA’ DEL COMMERCIALISTA   NELLE    CONDOTTE PENALMENTE RILEVANTI DEL CLIENTE IN AMBITO   TRIBUTARIO” ORGANIZZATO DALL’ORDINE DEI DOTTORI   COMMERCIALISTI  ED ESPERTI CONTABILI Dl TIVOLI;
  8. 5.5.2014 ROMA: „ASPETTI PENALI DELL’ANTIECONOMICITA”’ (Criminal aspects  of  the  „uneconomic action’),  ALL’INTERNO  DEL  CONVEGNO „ANTIECONOMICITA’. CRITERI Dl VALUTAZIONE DELL’ATTIVITA’ DEL CONTRIBUENTE. PROFILI TRIBUTARI Dl DIRITTO INTERNO E COMPARATO” ORGANIZZATO DAL „CENTRO Dl DIRITTO PENALE TRIBUTARIO” E DALL”’UNIONE DEGLI AVVOCATI EUROPEI”;
  9. 26.9.2014 VITERBO: „POLONIA: OPPORTUNITA’ D’INVESTIMENTO” (Poland: an investment opportunity) ALL’INTERNO DEL CONVEGNO PERIODICO „PARLIAMONE INSIEME” ORGANIZZATO DAL COLLEGIO DEI CONSULENTI DEL LAVORO Dl VITERBO;
  10. 15.12.2014 BERGAMO: „I REATI DICHIARATIVI” (Criminal offences in tax statements) ALL’INTERNO DEL CONVEGNO „PROCEDIMENTO E PROCESSO TRIBUTARIO – LA DIFESA DEL CONTRIBUENTE” ORGANIZZATO DAL CONSIGLIO DELL’ORDINE DEGLI AVVOCATI Dl BERGAMO;
  11. 11.3.2015 BERGAMO: „NUOVE OPPORTUNITA’ Dl BUSINESS: LA POLONIA” (New business oppurtinities: Poland) ROADSHOW ORGANIZZATO DALLA COMPAGNIA DELLE OPERE Dl BERGAMO;
  12. 20.11.2015 TORINO: „APPUNTI SPARSI SULLA RIFORMA DEL DIRITTO PENALE TRIBUTARIO” (Uncollected notes on criminal tax law reform) ALL’INTERNO DEL CONVEGNO „LA RIFORMA DEI REATI TRIBUTARI (D,LGS. 158/2015)” ORGANIZZATO DA ANTI E CENTRO Dl DIRITTO PENALE TRIBUTARIO;
  13. 21.6.2016 ROMA: „LE  SANZIONI  PENALI” (Penalties in criminal tax law) ALL’INTERNO DEL CONVEGNO „NUOVE SANZIONI AMMINISTRATIVE E PENALI IVA” ORGANIZZATO DA ODCEC ROMA;
  14. 13.9.2017 ROMA: MODERATORE (Chair) DEL CONVEGNO „LA RIFORMA DEL DIRITTO PENALE TRIBUTARIO (D.Lgs. 158/2015). PROBLEMI APPLICATIVI PER CONSULENTI E IMPRESE E SPUNTI DI (ULTERIORE) RIFORMA PER IL LEGISLATORE” ORGANIZZATO DAL CENTRO DI DIRITTO PENALE TRIBUTARIO.